Аффилированные лица ао. Кто входит в аффилированные лица. Аффилированные лица. Понятие и виды

Аффилированные лица юридического лица

В случаях, если Гражданский кодекс РФ или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом (ст. 53.2 ГК РФ).

В соответствии со ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» под аффилированными лицами хозяйственных обществ понимаются физические или юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность этих хозяйственных обществ.

Согласно данной статье к таким лицам относятся:

1) член совета директоров (наблюдательного совета) общества;

2) член коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции и др.);

3) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющий или управляющая организация (ст.ст. 40, 42 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об ООО), ст. 69 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — Закон об АО));

4) лица, входящие с хозяйственным обществом в одну группу лиц;

5) юридическое лицо, в котором хозяйственное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо на доли (вклады), составляющие уставный (складочный) капитал этого юридического лица;

6) лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции акционерного общества, либо на доли, составляющие уставный капитал общества с ограниченной ответственностью.

Следует иметь в виду, что в последних двух случаях право распоряжаться определенным процентом общего числа голосов, приходящихся на акции, либо доли (вклады) в уставном (складочном) капитале может принадлежать не только владельцу данных акций (долей, вкладов), но и иным лицам, которые получили это право на основании заключенных ими сделок или по иным основаниям.

В частности, аффилированным лицом хозяйственного общества может признаваться доверительный управляющий соответствующим количеством акций, либо долей в уставном капитале хозяйственного общества.

Если хозяйственное общество входит в финансово-промышленную группу, к его аффилированным лицам будут относиться также члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Акционерные общества обязаны вести учет аффилированных лиц и раскрывать сведения о них в установленных законом случаях (п. 4 ст. 93 Закона об АО, абзац пятый п. 69.2, абз. пятый п. 69.4, п.п. 73.1-73.4 Положения Банка России от 30.12.2014 N 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»). Аффилированные лица АО обязаны сообщать обществу о факте приобретения акций АО (п. 2 ст. 93 Закона об АО).

ООО обязаны хранить списки своих аффилированных лиц (п. 1 ст. 50 Закона об ООО), из чего косвенно следует, что у них есть обязанность по ведению таких списков.

Наличие аффилированности учитывается:

— при приобретении в соответствии с акционерным соглашением возможности распоряжаться на общем собрании акционеров более чем 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентами голосов по размещенным обыкновенным акциям ПАО и связанной с этим обязанностью уведомить ПАО о таком приобретении (п. 5 ст. 32.1 Закона об АО),

— при намерении приобрести более 30% акций ПАО и связанным с этим правом предложить приобрести остальные акций общества (п. 1 ст. 84.1 Закона об АО),

— при приобретении более 30% акций ПАО и связанной с этим обязанностью сделать предложением о приобретении остальных акций общества (п. 1 ст. 84.2 Закона об АО),

— при приобретении более 95% общего количества акций ПАО и связанной с этим обязанностью по выкупу остальных акций общества по требованию их владельцев (ст. 84.7 Закона об АО).

До 01.01.2017 наличие аффилированности также имело значение при определении статуса независимого директора, входящего в состав совета директоров (наблюдательного совета) АО (п. 3 ст. 83 Закона об АО в ред. до 01.01.2017), и при определении наличия заинтересованности в совершении хозяйственным обществом сделки (п. 1 ст. 45 Закона об ООО в ред. до 01.01.2017, п. 1 ст. 81 Закона об АО в ред. до 01.01.2017.).

С 01.01.2017 в соответствующих случаях используется понятие «лицо, являющееся контролирующим лицом общества». Им признается лицо, имеющее право (абз. шестой п. 1 ст. 45 Закона об ООО, абз. шестой п. 1 ст. 81 Закона об АО):

1) прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться более 50% голосов в высшем органе управления подконтрольной организации:

а) в силу участия в подконтрольной организации,

б) и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом,

в) и (или) на основании договоров простого товарищества,

г) и (или) на основании договоров поручения,

д) и (или) акционерного соглашения,

е) и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации;

2) назначать (избирать):

а) единоличный исполнительный орган,

б) и (или) более 50% состава коллегиального органа управления подконтрольной организации.

Данное изменение приводит к сужению круга сделок, признаваемых сделками с заинтересованностью, и позволяет избежать ранее существовавших ситуаций, когда формально требовалось согласования ввиду наличия аффилированности, но не было опасности с точки зрения конфликта интересов (см. пояснительную записку к проекту Федерального закона от 03.07.2016 N 343-ФЗ).

Энциклопедия судебной практики

«Энциклопедия решений. Корпоративное право» — это совокупность уникальных актуализируемых аналитических материалов по вопросам организации деятельности юридических лиц. С помощью материалов энциклопедии вы можете получить необходимые сведения о регистрации юридических лиц, создании и деятельности филиалов и представительств, заключении сделок, реорганизации, ликвидации и др.

Материал приводится по состоянию на сентябрь 2017 г.

При подготовке «Энциклопедии решений. Корпоративное право» использованы авторские материалы, предоставленные Л. Барковой, С. Борисовой, Е. Дмитриевой, П. Ериным, О. Ефимовой, А. Кузьминой, В. Павленко, В. Пенкиным, И. Разумовой, Е. Титовой, В. Тихонравовой, С. Широковым и др.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

вопрос о аффилированных лицах ООО

как понял, аффилированными лицами(с случае с нашим ООО) будут учредители и ген.директор, а вот составление(сама форма) списка, а также порядок подтверждения заинтересованности в сделке — не знаю.

член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

Положения настоящего Закона, относящиеся к хозяйствующим субъектам, распространяются на группу лиц.

Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица:

2. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, должны доводить до сведения общего собрания участников общества информацию:

о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев);

о юридических лицах, в которых они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица занимают должности в органах управления;

об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными.

«есть ООО «ххх», в нём есть — ген.директор и два учредителя(у одного 95 % от Уставного капитала, у другого 5%), требуется составить список аффилированных лиц, для этого ООО «ххх».

Как я понял — из закона» о конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» — в этом случае, аффилированными лицами ООО «ххх» будут — ген.директор и тот учредитель кто имеет 95% от уставного капитала.» — Солнце, скажите, верен ли этот выводы?

С уважением к Вам.

а у Вас сделка не просто хозяйственная? В ней точно имеется заинтересованность? Это я так на всякий случай, что бы ничего не напутать)))

являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;

владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;

занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом;

в иных случаях, определенных уставом общества.

p.s. извините я запутался в этом вопросе.

Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью это

Добрый день! Является ли аффилированным лицом для ООО (юр.лицо 1) организация (юр.лицо 2), с которой у юр.лица 1 общий учредитель -физ.лицо? Но само юр.лицо 2 учредителем ООО-1 не является.Спасибо.

Ответы юристов (1)

Статья 4. Определение основных понятий

аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;

аффилированными лицами юридического лица являются:

член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц , к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;

юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.

Понятие группы лиц дано в Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции»

Статья 9. Группа лиц

1) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);

2) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);

3) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания;

4) хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), в котором более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета, совета фонда) составляют одни и те же физические лица;

5) хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства);

6) хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;

Классификация

Согласно Закону о конкуренции, аффилированные лица могут быть у:

— один из владельцев данного юридического лица;

— член какого-либо органа управления (например, совета директоров);

— лица, имеющие в своем распоряжении не менее 20% от всего количества решающих акций;

— организация, в которой рассматриваемый субъект получает право распоряжаться количеством голосов, превышающим 20% от общего;

— сторона, осуществляющая полномочия единоличного органа.

2. Физического лица, ведущего предпринимательскую деятельность:

— граждане, которые относятся к той же самой группе, что и данный субъект;

— организация, в которой рассматриваемый предприниматель вправе распоряжаться 20% и более от всего количества голосов, выраженных решающими акциями, вкладами, долями в уставном капитале.

3. Предпринимателей-участников финансово-промышленных групп:

— члены наблюдательных органов либо советов директоров;

— коллегиальные управленческие структуры;

— субъекты, которые осуществляют полномочия единоличных подразделений группы.

Сфера применения данной категории

Категорию аффилированных лиц достаточно часто можно встретить не только в теоретической, но и в практической части деятельности предпринимателей. Между тем, как практика показывает, многие не имеют четкого представления о данной категории. Это, в свою очередь, часто становится причиной достаточно серьезных ошибок в процессе экономической деятельности субъекта. Преимущественно термин «аффилированные лица» ассоциируется с корпоративным правом. Чаще всего он используется при:

• процессе выявления лиц, заведомо имеющих интерес в действиях общества, которые предположительно приведут к заключению сделки;
• идентификации директоров, обладающих правом решающего голоса в отношении интересующей их сделки, которую намерено совершить открытое акционерное общество с численностью участников свыше тысячи;
• определении перечня субъектов, о которых хозяйственному обществу должны быть предоставлены сведения;
• процессе установления лиц, предоставление информации о которых обязано обеспечить акционерное общество;
• определении перечня участников, преодолевших тридцатипроцентный рубеж в ходе приобретения акций ОАО; в этом случае должны соблюдаться определенные процедуры, ход которых регулируется законодательно.

Взаимоотношения основного общества с дочерним

Как взаимодействуют аффилированные лица? Пример таких отношений можно рассмотреть, взяв преобладающее (основное) общество и дочернее (зависимое от главного). При создании последнего компания получает широкие возможности увеличить объем своей деятельности. Главное отличие основного общества от филиалов - юридическая самостоятельность.

Обязанности

Аффилированные лица имеют не только права и возможности. В силу своего статуса они обладают рядом обязанностей. В первую очередь им вменяется поставить в известность общество о принадлежащих им акциях. Это необходимо делать в письменной форме и с указанием оговоренных подробностей (точное количество, типы бумаг и т. д.).

Информация должна поступить в определенный срок с момента приобретения акций в собственность. Несмотря на то что не предусмотрена ответственность таких лиц перед законом в связи с непредоставлением в течение отведенного времени необходимых сведений, определенные санкции в их адрес все же существуют.

Если по вине аффилированных лиц акционерное общество понесло убытки какого-либо характера (например, имущественный ущерб), то в качестве наказания будет выступать компенсация всей суммы причиненного вреда (в соответствии со статьей 15 ГК РФ).

Обязанности предприятий по учету

Компания обязана вести список аффилированных лиц. Перечень в обязательном порядке предоставляется в соответствующие инстанции, отвечающие за регулирование данного рынка. Антимонопольное законодательство предполагает наложение штрафа за нарушение существующих правил предоставления необходимой информации. Такие же нормы распространяются и на список аффилированных лиц ООО. Перечни следует публично размещать на странице в сети Интернет.

Такие требования вполне объяснимы. Подобная информация весьма востребована в рамках определенного порядка по заключению сделок, в которых участвуют аффилированные лица. К ним, в частности, относят соглашения с заинтересованностью. Возникает закономерный вопрос: «А обязано ли закрытое акционерное общество подавать сведения об аффилированных лицах?»

Понимание термина аффилированное лицо

Термин «аффилированное лицо » происходит от английского глагола «affiliate » - присоединяться, соединяться. Если же разговаривать об этом понятии в широком смысле, то «аффиляция» означает приближенность к чему-то, предисловие в членство.

Понятие «аффилированные лица » вполне вероятно определить так: это - лица, в силу определенных отношений оказывающие действие друг на друга. В совокупности аффилированные лица образуют аффилированную группу.

Аффилированное лицо - это организация или же физическое лицо, которое способно оказывать точное действие на деятельность хозяйственного общества с помощью личного участия в капитале или же с помощью членства в правящих органах. При всем при всем при этом устанавливается связь меж лицами в имущественном и организационном понимании. Все последующие действия выполняются только лишь при чёткой координации.

Первый раз в законодательных актах России, данный термин был замечен в Указе Президента РФ от 7 октября 1992 г. № 1186 «О мерах по организации рынка ценных бумаг в ходе приватизации муниципальных и городских компаний» (вернее говоря, в приложениях к нему: № 1 - «Положение о инвестиционных фондах» и № 2 «Положение о специальных инвестиционных фондах приватизации, аккумулирующих приватизационные чеки уроженцев»). В этом Указе в разряд аффилированного лица - физического либо юридического лица (акционерного сообщества, товарищества, казенного предприятия) включаются: его управляющий, начальник и должностные лица, учредители, а еще акционеры, коим принадлежит 25 и более процентов акций, или же , в котором данному лицу принадлежит 25 и более процентов голосующих акций.

Следовательно, в состав аффилированных лиц входят:

Акционеры, имеющие крупный пакет акций . При помощи выраженных в их голосов имеет возможность принять участие в распоряжении обществом, осуществлять контроль его работа;

Лица, непосредственно определяющие поведение сообщества, компании, иного лица через участие в его управляющих органах (методом уговора или же конкретного участия).

Понятие «аффилированные лица» плотно соединено с понятием контролирования, иными словами приспособления, при помощи которого случается установление связей меж лицами внутри категории. В том же Указе Президента контроль определяется как способность оказывать главное воздействие на управление работой физического либо юридического лица, таких как на осуществление либо надлежащих возможностей по управлению предприятием, в котором данному физическому или же юридическому лицу принадлежит 25 и более процентов голосующих акций.

Термин «аффилированные лица» встречается в 16 документах, принятых разными органами власти:

В письмах Министерства финансов, приуроченных к аттестации экспертов инвестиционных институтов (2 документа);

В распоряжениях Госкомимущества России (5 документов);

В документах (распоряжениях), принятых Федеральной комиссией по значимым бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ (6 документов).

Перечисленные документы относятся основным образом к регулировке работы инвестиционных фондов, в следствии этого и определение «аффилированные лица», которое дается в данных нормативных актах, следует использовать только в отношении инвестиционных фондов.

Первый раз на уровне Федерального закона данный термин использован в Законе России «О акционерных обществах». Специфика этого Закона содержится в том, что понятие «аффилированные лица» распространяется на все акционерные сообщества, не считая случаев, перечисленных в ст. 1. Отличительные черты создания и правового положения акционерных сообществ в области инвестиционной работы (к коим относятся и инвестиционные фонды) на основании п. 3 ст. 1 ориентируются федеральными законами, регламентирующими их деятельность. Тут этот закон не имеет прямого воздействия на инвестиционные фонды.

Данный список возможно немного расширить. Закон «О конкурентной борьбе» распространяется большей частью на товарные рынки. Согласно п. 3 ст. 1 данного Закона дела, связанные с монополистической работой и бесчестной конкурентной борьбой на рынке ценных бумаг и экономических услуг, кроме случаев, когда складывающиеся на данных рынках дела оказывают воздействие на конкурентную борьбу на товарных рынках, регулируются другими законодательными актами Российской Федерации.

Образцом другого законодательного акта имеет возможность выступать не так давно начавший действовать Закон «О внесении конфигураций и добавлений в Закон РСФСР "О банках и банковской работы в РСФСР"». Согласно ст. 32 (антимонопольные правила) данного Закона соблюдение антимонопольных правил в области банковских услуг контролируется Муниципальным комитетом России по антимонопольной политике и поддержке новейших финансовых структур в сочетании с Центральным Банком РФ.

Понятие аффилированного лица в законодательстве РФ

В российской правоприменительной практике к нашему большому сожалению очень часто встречаются разночтения в объяснении всевозможных понятий, и зачастую в законодательстве присутствуют пробелы и присутствуют коллизионные нормы. Длительное время не считалось (и до конца не классифицируется) исключением понятие «аффилированное лицо», значение которого актуализировалось за прошедшие несколько лет.

Обращаясь к этимологии понятия «аффилированное лицо», корни истинного термина следует отыскивать в британском языке. Наконец, бесспорно, что корнем слова «аффилированное» считается глагол «to affiliate», который в дословном толке значит принимать в члены, присоединять причем даже усыновлять (удочерять). Выходит, собственно идет речь о некой взаимосвязи субъектов, которая быть может выражена как юридически, но и практически. В случае если в собственных лингвистических исследованиях пойти далее, то в британском языке мы и еще можем выявить абсолютно точный термин «affiliated person», в дословном толке переводимый как «аффилированное лицо». Хотя, собственно нельзя не отметить, присутствует синонимичный термин «Сontrol Person», который не считая собственного первого значение «осуществляющее контроль лицо», вытекающего из буквального перевода, помимо прочего переводится как «аффилированное лицо». И тут мы сходу видим терминологическую связь, из которой надлежит, что аффилированное лицо – лицо, способное контролировать иное лицо. При этом вне контекста «affiliated» переводится как кооперированный, от слова кооперация, значащего сотрудничество нескольких лиц для достижения совместной цели. Значит, помимо подконтрольности 1-го лица иному, имеет возможность наличествовать и таковой показатель, как план работать на основании обоюдных «приватных» интересов.

Но что все-таки по этому предлогу заявляет законодатель?

В течение конкретного периода времени, в последствии того как в федеральном законе «О акционерных обществах» был первый раз упомянут термин «аффилированные лица», не имеющий в том числе и конкретного собирательного понятия, присутствовали трудности в отнесении какой-нибудь группы субъектов к этим лицам. Единственно, что позволяло по смыслу определить субъектов взаимоотношений в виде аффилированных лиц, это условие заинтересованности (при таком варианте – акционерного общества) в совершении сделок. При этом, статья 81 федерального закона «О акционерных обществах» имеет аспекты заинтересованности в совершении обществом сделки. Так, эта статья перечисляет все группы субъектов (член совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или же управляющего, член коллегиального исполнительного органа общества либо акционера общества, имеющего в сочетании с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций сообщества, и еще лицо, имеющее право предоставлять обществу неотъемлемые ему указания), которые признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, когда они, их ближайшие родственники и (или же) их аффилированные лица имеют 1 из последующих черт.

Во-1-х, считаются стороной, выгодоприобретателем, арбитром или же адептом в сделке.

Так же, обладают (каждый отдельно либо в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, арбитром или же адептом в сделке.

Кроме того, занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, арбитром либо адептом в сделке, и еще должности в органах управления правящей организации этого юридического лица.

Как мы видим, законодатель в таковой интерпретации только упоминает о аффилированных лица, акцентируя внимание на взаимозависящих свойствах, не выводя практически никакой дефиниции. Идентичная ситуация и в федеральном законе «О обществах с урезанной ответственностью», где в статье 45 указанного закона помимо прочего прикреплены формальные показатели заинтересованности в совершении обществом сделки. Помимо всего этого, в федеральном законе «О банках и банковской деятельности» в статье 11.1 находятся лимитирования для должностных лиц кредитных организаций: «Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, основной бухгалтер кредитной организации, управляющий ее отделения не имеет право занимать должности в иных организациях, являющихся аффилированными лицами относительно к кредитной организации, в какой трудятся ее управляющий, основной бухгалтер, управляющий ее отделения. » Это помимо прочего говорит о наличии только отдельных черт рассматриваемого нами понятия.

Хотя в законодательстве РФ определение понятия «аффилированное лицо» все-таки присутствует. В апреле1998 года был принят федеральный закон «О внесении конфигураций и добавлений в закон РСФСР «О конкурентной борьбе и лимитировании монополистической деятельности на товарных рынках», который и прикрепил это понятие в подходящем нормативно-правовом акте.

Отталкиваясь от похожей постановки проблемы, следует безоговорочный вывод, что при таком варианте термин «аффилированное лицо» введен законодателем в целях охраны конкурентной борьбы и лимитирования монополистической деятельности. В данном контексте видится объективным замечание каких-либо авторов, что в случае приобретения одним лицом значимой доли акций (частей) в хозяйственных сообществах (товариществах) одно лицо сможет повлиять на принятие решения всем хозяйственным сообществом или же товариществом, ущемляя права миноритариев, также заключать сделки, противоречащие антимонопольному законодательству; что специально для предупреждения похожих злоупотреблений законодательно прикреплена группа аффилированных лиц и специализированные правила их роли в гражданском обороте.

Тут же замечено, что создание института «аффилированных лиц» преследовало ряд целей:

• определение форм и приемов зависимости хозяйствующих субъектов, меж которыми имеют все шансы присутствовать отношения финансового и юридического неравенства;
• выработка особого способа правового регулирования этих взаимоотношений, основанного на принципе учета и контролирования аффилированных лиц, также общественной отчетности о их.

Аналогичные цели, с нашей точки зрения, носят наиболее многоцелевой характер и обхватывают всевозможные сферы публичных взаимоотношений. Помимо всего этого, можно выделить еще одну задачу регулировки института аффилированных лиц применительно к корпоративным взаимоотношениям в виде меры обеспечивания охраны интересов инвесторов от бесчестной работы и злоупотреблений лиц, имеющих действие на деятельность фирмы. Тут идет речь непосредственно о использовании этого понятия к корпоративным отношениям, следовательно, аффилированность не ограничивается только чисто предпринимательской сферой.

В самом законодательстве, в статье 4 закона РСФСР «О конкурентной борьбе и лимитировании монополистической деятельности на товарных рынках», в виде аффилированных лиц ориентируются физические и юридические лица, способные оказывать действие на деятельность юридических и (либо) физических лиц, исполняющих предпринимательскую деятельность. При этом законодатель разграничивает аффилированные лица на юридические и физические лица.

Так, к аффилированным лицам юридического лица относятся последующие группы:

• член его Совета директоров (наблюдательного совета) либо другого коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, также лицо, исполняющее возможности его единоличного исполнительного органа;
• лица, принадлежащие к той группе лиц, к коей принадлежит это юридическое лицо;
• лица, которые правомочны давать указания более чем 20 процентами совместного числа голосов, приходящихся на голосующие акции или составляющие уставный либо складочный , части этого юридического лица;
• юридическое лицо, в котором это юридическое лицо вправе давать указания наиболее чем 20 процентами совокупного числа голосов, приходящихся на голосующие акции или основополагающие уставный или же складочный капитал вклады, части этого юридического лица;
• когда юридическое лицо считается соучастником финансово-промышленной категории, к его аффилированным лицам помимо прочего относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или же других коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов соучастников финансово-промышленной группы, также лица, исполняющие возможности единоличных исполнительных органов соучастников финансово-промышленной категории;

Из числа аффилированных лиц физического лица, исполняющего предпринимательскую деятельность, законодатель выделяет последующие 2 категории:

• лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит это физическое лицо;
• юридическое лицо, в котором это физическое лицо вправе давать указания наиболее чем 20 процентами совокупного числа голосов, приходящихся на голосующие акции или основополагающие уставный либо складочный капитал вклады, части этого юридического лица.

Выходит, законом поставлены практические условия, при которых между двумя и более лицами возникает состояние аффилированности (роль в капитале, присутствие трудовых и договорных взаимоотношений, членство в органах управления юридического лица, схожие взаимосвязи), другими словами им предоставляется возможность носить материальный, договорный, организационно-управленческий, семейно-правовой причем даже перемешанный характер.

Вмести с этим есть нормативно-правовые акты, закрепляющие понятия, по собственной природе соответствующие законодательно установленным показателям аффилированности, хотя имеющие собственные названия. К примеру, в статье 12 федерального закона «О аудиторской работы» прикреплен институт автономии аудиторов, аудиторских организаций и личных аудиторов, по собственной природе схожий институту аффилированных лиц. Отмеченный федеральный закон помимо прочего устанавливает категории физических и юридических лиц (аудиторских фирм и персональных аудиторов), которые не в состоянии воплощать в жизнь в отношении конкретных субъектов.

• аудиторы считаются учредителями (соучастниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и другими лицами, несущими обязанность за компанию и ведение бухгалтерского учета и формирование денежной (бухгалтерской) отчетности;
• аудиторы состоят с учредителями (соучастниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и другими лицами, несущими обязанность за компанию и ведение бухгалтерского учета и формирование денежной (бухгалтерской) отчетности, в ближайшем родстве (опекуны, супруги, братья, сестры, дети, а еще братья, сестры, предки и дети супругов);
• аудиторские организации, главы и другие должностные лица являющаяся учредителями (соучастниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и другими лицами, несущими обязанность за компанию и ведение бухгалтерского учета и формирование денежной (бухгалтерской) отчетности;
• аудиторские организации, главы и другие должностные лица которых состоят в ближайшем родстве (предки, супруги, братья, сестры, дети, также братья, сестры, предки и дети супругов) с учредителями (соучастниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и другими лицами, несущими обязанность за компанию и ведение бухгалтерского учета и формирование денежной (бухгалтерской) отчетности;
• аудиторские организации в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (соучастниками), в отношении аудируемых лиц, для которых данные аудиторские организации считаются учредителями (соучастниками), в отношении дочерних организаций, отделений и офисов отмеченных аудируемых лиц, а еще в отношении организаций, имеющих совокупных с данной аудиторской организацией учредителей (соучастников);
• аудиторские организации и личные аудиторы, оказывающие на протяжении 3-х лет, именно предшествовавших проведению аудиторской ревизии, предложения по возобновлению и ведению бухгалтерского учета, и еще по составлению экономической (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении данных лиц.

Как мы видим из этих законодательных ограничений, идет речь о лицах, которым присущи показатели аффилированности (роль в капитале, присутствие трудовых и договорных взаимоотношений, членство в органах управления юридического лица, родственные связи), но существует предметная особенность.

Предположим, в налоговом законодательстве для целей употребляется понятие «взаимозависимые лица», которое по собственным показателям идентично понятию «аффилированные лица». В статье 20 Налогового кодекса прикреплено, что взаимозависимыми лицами признаются физические лица и (либо) организации, дела между которыми имеют все шансы оказывать действие на условия или же финансовые последствия их работы или же работы представляемых ними лиц, а конкретно:

• 1 организация конкретно и (или же) косвенно принимает участие в иной организации, и суммарная доля этого участия составляет наиболее 20 процентов;
• одно физическое лицо подчиняется иному физическому лицу по должностному положению;
• лица состоят согласно с семейным законодательством России в брачных отношениях, отношениях неразрывной связи или же качества, усыновителя и усыновленного, а еще покровителя и опекаемого.

Также, в части 2 рассматриваемой статьи установлено право суда на признание лица взаимозависимыми по другим причинам, в случае если дела меж этими лицами имеют все шансы воздействовать на последствия сделок по реализации товаров (дел, услуг).

Выходит, что при многоаспектности этого явления не присутствует общей методологии отнесения какого-нибудь лица к категории аффилированных, нет конкретного определения формы воздействия аффилированных лиц на зависимых субъектов. Потому необходимо выработать общий подход, унифицировать законодательное определение понятие «аффилированные лица» для способности внедрения последнего при квалификации взаимоотношений в различных сферах социальной работы. При этом эта работа уже проводится законодателем, благодаря чему разработан план федерального закона «О аффилированных лицах», который ориентирован на «установление обязанности юридических лиц и индивидуальных бизнесменов по учету и предоставлению инфы о собственных аффилированных лицах, притязании к сделкам с аффилированными лицами или же с их ролью, описывает права соучастников (учредителей) юридических лиц на получение инфы о аффилированных лицах юридических лиц, соучастниками (учредителями) которых они считаются». Представленный законопроект наиболее полно характеризует понятие аффилированных лиц с учетом накопленного навыка его внедрения, устанавливает притязании по учету аффилированных лиц, выявлению инфы о аффилированных лицах, а еще ответственность за несоблюдение отмеченных притязаний.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Такое определение как «аффилированный» пришло в Россию с Запада. Дословный перевод означает «соединять» или «связывать». Любой человек, который далек от делового мира, будет введен в заблуждение при виде списка из сотен и тысяч аффилированных лиц. Аффилированные лица – это лица, которые выполняют важную роль в современной деловой сфере, поэтому с ними стоит ознакомиться ближе и понять, как они различаются, чем регулируются и какие обязанности на них накладываются.

Аффилированные лица и аффилированные компании

Аффилированные лица – это организации и люди, которые имеют возможность оказания влияния на компании или индивидуальных предпринимателей. Если в отечественном праве политика в отношении аффилированных лиц не такая строгая, то на Западе к этому вопросу подходят намного внимательнее. В России такими лицами являются физические лица, дочерние компании и организации, которые являются управляющими.

Аффилирование – это оказание влияния на работу фирмы, между сторонами должны быть организационные и имущественные отношения. Аффилиация позволяет войти организации в структуру другой компании без каких-либо изменений в руководстве.

Виды и признаки

На Западе аффилиация включает в себя меньшее количество прав и возможностей. В отечественной среде проявляется дополнительные зависимые отношения, если:

• вышестоящее лицо имеет право на остановку решений нижестоящих лиц;
• имеется доля в уставном капитале;
• лицо обладает правом голоса, которое используется на каждом собрании;
• между членами правления имеется родственность.

Аффилированными лицами не считаются сотрудники, которые могут повлиять на производственный процесс компании путем забастовок, изменением требований и так далее. А родственник владельца компании, которому доверено управление дочерней фирмой, считается аффилированным лицом.

Что такое аффилированность юридического лица

Аффилированными лицами для юридического лица являются:

• лица, которые владеют и распоряжаются более чем 20% акций или капитала компании;
• определенные как часть группы лиц, в которую входит компания;
• руководство группы лиц, в которую входят финансово-промышленные организации;
• сотрудники органов управления, включая директоров.

Для индивидуальных предпринимателей список аффилированных лиц иной:

• входящие в одну и ту же группу лиц, что и предприниматели;
• фирмы, где ИП имеет более 20% акций или капитала компании.

Что такое группа аффилированных лиц

Любое юридическое лицо имеет свою группу аффилированных лиц, куда входят все близкие родственники (родители, супруг, братья, сестры, дети, внуки). Признаки наличия аффилированного лица в составе группы:

• имеется пакет акций, состоящий более чем из половины доступных бумаг;
• имеется свод полномочий главной компании, регулирующий принятие и отмену решений;
• физическое лицо имеет прямое влияние на определение кандидатов в состав наблюдательного совета;
• физическое лицо руководитель, организация управляется единоличным исполнительным органом;
• наблюдательный совет и совет директоров – это одни и те же люди;
• рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме.

Читайте также: Как выбрать фирменный шрифт и насколько он важен

Членам группы лиц разрешено пересекаться и сотрудничать друг с другом. Частой ситуацией является вливание средств из головной компании в дочернюю, чтобы увеличить ее скорость роста. Открытие филиалов, распространение в регионах и многое другое. Все это – аффилированные сети.

Правовое регулирование

Аффилированные лица общества регулируются следующими статьями российского законодательства:

• статья №105.1 НК РФ , определяющая зависимые лица и их влияние на компании;
• , определяющая долю участия лиц в организационных вопросах компании;
• , регулирующая вопросы налогообложения;
• , регулирующая вопросы проведения сделок;
• Федеральный закон №39 , регулирующий инвестиционную деятельность организации и форму капитальных вложений.

Этим статьям закона подчиняется аффилированное лицо, ставшее таковым по любому из признаков (родство, процентное соотношение голосующих акций, статус). Любое зависимое и управляющее лицо будут иметь свод отношений друг с другом.

Если же были нарушены правила порядка, то следуют следующие виды наказаний:

1. Административная ответственность. Если необходимые сведения были предоставлены в неверные сроки, либо информация является неполноценной.
2. Налоговая ответственность. Распространяется в отношении взаимозависимых лиц. Накладывается в том случае, если лица совершили необоснованные изменения в цене. Для определения наличия факторов для изменения стоимости приглашается специальная комиссия. Если отклонение составило более 20%, то производится доначисление налогов и определение размера пени.
3. Гражданско-правовая ответственность. Если был нарушен утвержденный порядок заключения сделок.

Обязанность предоставлять информацию об аффилированных лицах

На аффилированные лица «ООО» накладываются не только права. Благодаря наличию особенного статуса, такие лица имеют ряд обязанностей. Первое – они должны сообщать обществу о голосующих акциях, которые принадлежат им. Делается это с указанием всех подробностей, обязательным условием является форма обращения – письменная.

Прямого способа наказания организации, которая не предоставила обществу информацию о количестве имеющихся акций. Но в отношении таких юридических лиц определяется ряд санкций, если заявление не было написано в строго отведенный срок.

Здравствуйте! В этой статье вы узнаете, кто такие аффилированные лица, какими правами они обладают, как составлять и хранить список таких данных.

Сегодня мы рассмотрим:

• Что входит в понятие «аффилированные лица»;
• Какими признаками они обладают;
• Зачем компаниям необходимо вести подробный список аффилированных лиц.

Основные признаки аффилированных лиц

Термин все чаще встречается в экономических изданиях, статьях о финансах и предпринимательстве.

Аффилированные лица – это юридические или физические лица, способные повлиять на работу акционерных обществ или частных предпринимателей. Они имеют возможность контролировать работу предприятия, принятие важных решений руководством.

Название произошло от английского слова «affiliate», которое означает присоединять что-либо. Простыми словами, аффилирование – это оказание лицом влияния на работу фирмы, которое подразумевает имущественные и организационные отношения между ними. А процедура аффилиации означает, что одно предприятие или компания входит в структуру другой без изменений в руководящем составе.

В отечественной практике главными отличительными признаками аффилированности являются не только способность вмешиваться и влиять на предпринимательскую деятельность, но и зависимые отношения.

Они проявляются:

• При наличии у лица права голоса на всех собраниях;
• Если оно имеет долю в , определенный процент акций;
• Присутствуют родственные связи между членами правления или в концерне;
• Если аффилированное лицо по статусу (генеральный директор или председатель правления) может приостанавливать нижестоящие решения.

Для предприятий взаимозависимыми не считаются его сотрудники, которые могут влиять на работу путем забастовок или требований изменить заработную плату, отменить сделку. Но сын владельца, руководящий в дочерней фирме и желающий заключить перспективную сделку, уже является аффилированным лицом.

В любом случае отношения принимают не только управленческий характер, но и влияют на распределение имущества. Основная проблема – это возможность сговора, который приведет к созданию монопольных отношений. Это несет вред экономике, создает серьезный перекос в отрасли, поэтому аффилированные лица и их сделки находятся под системным контролем антимонопольного комитета государства.

Кто входит в список для юридического лица

У такая зависимость может возникать:

• С акционерами, которые владеют не менее 20% от числа акций предприятия;
• С наблюдательным советом или владельцами, с членами правления или совета директоров;
• С другими предприятиями, входящими в один концерн или торговую группу;
• С предприятиями, в которых этому юридическому лицу принадлежит пятая часть уставного капитала или не менее 20% голосов.

Для фирмы аффилированным лицом может стать как юридическое, так и физическое лицо. Оно имеет право контролировать или управлять ею: чиновники разного ранга, учредители предприятия и крупные инвесторы. В европейском законодательстве под таким названием выступают только зависимые компании и акционерные общества. В отечественном – все участники отношений, включая дочерние филиалы и частных лиц.

Перечень групп с аффилированным лицом в составе

При перечислении взаимозависимых лиц для коммерческой компании или акционерного общества часто упоминается группа, в которой они могут состоять параллельно с аффилированным лицом.

Основные признаки наличия такого лица в группе:

• Оно единолично контролирует и управляет всей компанией;
• Имеет в распоряжении контрольный пакет голосующих акций или наибольшую долю в уставном капитале;
• По его рекомендации или прямому приказу были назначены ключевые должности в фирме;
• Оно влияет и одобряет кандидатуры в состав наблюдательного совета;
• В предприятия указаны полномочия головной компании, которые допускают отмену или принятие важных решений;
• В наблюдательном совете и правлении коммерческой компании состоят одни и те же люди.

Все члены группы могут пересекаться между собой, сотрудничать или проводить общие сделки. Простым примером образования аффилированной группы является акционерное общество с дочерними предприятиями: многие учредители активно вкладывают средства в расширение и создание филиалов, развивают региональные направления. Они носят название «аффилированные сети».

Обязанность и ответственность аффилированных лиц

Взаимозависимые юридические и физические лица имеют определенные права и ограничения. Они обязаны проводить сделки по определенному регламенту, информируя коммерческие компании об их аффилированности. Это добавляет проверок после начисления и выплаты налогов после получения прибыли.

Ответственность аффилированных лиц может быть:

• Правовой за несоблюдение требований к проведению сделки;
• Административной за несвоевременное или неполное предоставление информации, списка взаимозависимых лиц;
• Налоговой за искусственное занижение или завышение цен.

В законе права аффилированных лиц не прописаны прямо. Но они вытекают из их положения в группе или с другими участниками экономических отношений. Они должны вести коммерческие дела со строгим соблюдением требований антикоррупционного законодательства.

Как и зачем вести список

Для всех акционерных предприятий ведение списка, содержащего сведения об аффилированных лицах, является обязательным. Он обновляется каждый квартал на основании рекомендаций произошедших изменений. Для компании он является задокументированным основанием для совершения сделки со взаимозависимыми фирмами.

• Скачать бланк списка аффилированных лиц ООО

Основные положительные моменты от ведения реестра:

• Обеспечивает сохранность капитала и в компанию путем уменьшения возможности вмешательства посторонних в работу предприятия;
• Сокращает до минимума риск признания заключенного договора недействительным из-за неодобрения сделки влияющими членами наблюдательного совета;
• Упрощает процедуру одобрения и заключения сделки, в которой имеется определенная заинтересованность.

Общества, которые публично размещают акции на фондовом рынке, обязаны не только вести списки аффилированных лиц , но и периодически публиковать их в интернете. Они должны быть доступны для акционеров и других пользователей не менее 3-х лет.

Все списки должны содержать сведения:

• Дату, на которую он составляется;
• Идентификационный номер плательщика налогов;
• Все данные о компании;
• Юридический адрес;
• Процент акций или доли в уставном капитале, которым распоряжается аффилированное лицо.

В больших компаниях может выделяться уполномоченное лицо, которое будет нести ответственность за хранение и составление списка: председатель правления или корпоративный секретарь, регистратор акционерного общества.

Данные периодически изучаются антимонопольной службой для выявления фактов сговора и неправомерных сделок. Списки часто требуют банки при рассмотрении кредитной заявки, государственные структуры или собственные акционеры, налоговые органы при проверке отчетной документации.

Однажды у каждого сотрудника сбытового подразделения появляется необходимость декларировать аффилированные лица компании. При проведении неконкурентных и конкурентных закупок коммерческие организации вправе запросить информацию о контрагенте, в том числе перечень бенефициаров и аффилированных лиц (юридических, физических). Последние могут влиять на деятельность предприятия, поэтому желательно получить список до заключения сделки.

Например, у организации «А» есть 2 участника (физических лица), доля каждого 50%. Один из них продал свою долю. А новый участник не согласен с некоторыми положениями и начинает рассматривать вариант замены директора.

При создании нового юридического лица не все владельцы бизнеса хотят показывать свою связь с новой компанией. Но в соответствии с законом об ООО, каждое предприятие с момента образования ведет и хранит данный список.

Что это за документ?

Список аффилированных лиц – перечень компаний и физических лиц, способных оказывать влияние на коммерческую деятельность организации . Представители нефтегазовой, атомной отрасли на своих сайтах регулярно публикуют эти документы. Конечно, перечень акционерного общества больше и интереснее, чем у общества с ограниченной ответственностью. И перемены, происходящие в крупных предприятиях, касаются тысячи людей. Решения о реорганизации, продаже, ликвидации участников ФПГ всегда привлекают внимание, обсуждаются в СМИ.

Но большинство регистрируемых юридических лиц – представители СМП (субъекты малого предпринимательства), не связанные с представителями крупного бизнеса. Поэтому владельцы небольших фирм задаются вопросом относительно целесообразности ведения такого списка.

Обязательно ведется и предоставляется в ЦБ РФ список от ООО :

• участвующих в обороте ценных бумаг;
• являющихся активными участниками биржевой торговли, занимающими доминирующее положение.

Все остальные фирмы ведут и хранят документ без обязательной публикации информации в открытых источниках. Когда происходят изменения, аффилированные лица отправляют письменное уведомление. В перечень вносятся новые данные.

Некоторые организации не ведут списки. Соответственно, нарушают статью, предусматривающую их хранение. Компания может быть привлечена к ответственности (штраф до 300 тысяч рублей на юридическое лицо).

Кого к ним можно отнести?

Согласно законодательству, к аффилированным лицам относятся физические и юридические лица, связанные правовыми и имущественными отношениями и способные оказывать влияние на деятельность организации. К ним относятся:

• члены совета директоров;
• члены исполнительного органа;
• лица, которые относятся к одной и той же группе лиц;
• владельцы более 20% голосов (акций);
• руководство ФПГ (если организация входит в ФПГ).

Если говорить о физических лицах, то аффилированными можно назвать:

• лиц, принадлежащих к одной и той же компании;
• компании, в которых физ. лицо владеет не менее 20% акций (доли, складочного капитала).

Подробную информацию об этом понятии вы можете почерпнуть из следующего видео:

Кто и как предоставляет списки?

Акционерные общества публикуют перечень в интернете ежеквартально, в течение 2 дней после окончания квартала . Также Положением предусмотрена доступность информации в открытых источниках в течение 3 лет.

Обязательная публикация позволяет контролировать соблюдение закона о конкуренции. Например, компания РЖД с большим количеством связанных лиц. На основании 223-ФЗ закупки у СМП должны составлять не менее 18% от совокупного объема. Если РЖД отдает большую часть закупок аффилированным компаниям, то это можно рассматривать как ограничение конкуренции.

Общества с ограниченной ответственностью раскрывать информацию не обязаны. Достаточно ведения списка внутри фирмы.

Исключением являются вышеупомянутые организации, занимающиеся выпуском ценных бумаг и участвующие в биржевой торговле. Эти компании подают данные в ЦБ РФ, а также на биржевую площадку.

Для чего организации просят список от ООО?

Все чаще СМП сталкиваются с необходимостью предоставлять данный перечень при заключении договоров. Проведение проверки может показать:

• проводимые процедуры банкротства, реорганизации у связанных лиц;
• наличие судебных исков в отношении руководителей;
• наличие исполнительных листов;
• присутствие в РНП, РДЛ;
• прочие ситуации, которые могут серьезно повлиять на исполнение обязательств по договору.

Поскольку в списке перечисляются все связанные организации и физические лица, то это значительно упрощает работу службе безопасности.

Заполнение документа

Внутри организации список заполняется согласно форме, утвержденной ФАС в 2012 году. При запросе со стороны других коммерческих структур компания вправе предоставить его в свободной форме, сохраняя основные пункты:

• наименование, ФИО;
• местонахождение;
• основание аффилированности.

Один документ может отличаться от другого, если в Обществе происходят изменения (участники, юридический адрес, владелец). При декларировании у ООО нужно перечислить учредителей, указать, кто является директором, а также перечислить связанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Пример заполнения для ООО

ООО «ВЕКТОР», ИНН 1223343456, ОГРН 1234567890, Дата 01.01.2016

№	Наименование или ФИО	Адрес регистрации	Основание
1	Вектор-2	индекс, страна, город, улица, дом
2	Мухин Феофан Сергеевич	адрес с согласия физ. лица	Лицо, выполняющее роль единоличного исполнительного органа, директор (генеральный директор)
3	Мишин Селиван Сергеевич	адрес с согласия физ. лица	Лицо, которое принадлежит к той же группе лиц, что и общество

Предоставленная форма – самая простая и распространенная. В отличие от перечня, предоставляемого АО, здесь нет данных о доли участия в уставном капитале и количестве акций, находящихся во владении.

Некоммерческие организации

Некоммерческие компании не преследуют цели извлечения прибыли из своей деятельности. являются профессиональные ассоциации и союзы, СРО, НП, благотворительные фонды, ТСЖ, ЖСК, религиозные общины, общества защиты животных и т. д. Перечисленные субъекты живут за счет взносов, пожертвований и поступлений от участников. Крупные структуры нередко создают некоммерческие фирмы для реализации общественных и корпоративных программ.

Например, «Газпром стимул» — НКО, целью которой является проведение мотивационных программ для персонала Газпрома. При подаче списка аффилированных лиц АО обязательно указывает такие организации.